Aspectos claves a considerar al traspasar un negocio. Lo que debes saber.
El Traspaso de un negocio y las deudas con hacienda:
Al traspasar un negocio como comprador debes de tener en cuenta que las deudas con hacienda derivan o se trasladan al nuevo cesionario y/o comprador, pero ¡cuidado! Que no es suficiente con el certificado de haciendo de estar al corriente de pagos.
Traspasar un negocio y el certificado de estar el corriente de deudas con hacienda. Para que sirve:
El certificado no te servirá porque existe la posibilidad de que Hacienda revise transcurrido un año del traspaso del negocio. Ejemplo: si puede revisar la declaración del IVA que liquidó la empresa hace 2 o 3 años con un máximo de 4 años y si alguna de estas es incorrecta y de la misma/s derivan una liquidación paralela, tú serás el responsable del pago.
Por lo que lo que realmente necesitas para eximirte de las deudas no es pedir el certificado de corriente de obligaciones con Hacienda si no deberás pedir el certificado de sucesión de actividad con Hacienda, ese certificado es que necesitarás para tu traspasos y es el que eximirá de las deudas.
Cabe aclara que hacienda tiene hasta 3 meses para expedir dicho certificado por lo que te recomendamos poner una cláusula en el contrato de traspaso sujeta la finalización del contrato de traspaso a la expedición Positiva del certificado de sucesión de actividad por Hacienda incluyendo el plazo de 90 días hábiles.
Adquirir un traspaso con Subrogación de trabajadores.
La subrogación de los trabajadores (quedarte con los que están actualmente), tendrás que respetarle todas las condiciones laborales que tienen a la hora de coger el negocio. Lo que significa que deberás respetar: antigüedad, salario, condiciones sociales, a esto se le llama: pasivo laboral, es muy importante que lo calcules y con esa cifra deberás negociar el traspaso. Si acabas haciendo la subrogación la misma deberá hacerse en la Seguridad Social, y se llama: FIE y TA.7 de subrogación, tenlo en cuenta porque si no lo haces correctamente te puede sancionar la Inspección de Trabajo y Seguridad Social.
Deudas con la Seguridad Social del negocio que adquieres en traspaso:
Las deudas que pueda tener el negocio que adquieres con la Seguridad Social, caso no existe ningún Certificado de Sucesión como Hacienda que exima de las mismas, por lo que en este caso hay que ver el corriente actual de pagos de Seguridad Social.
Lo correcto es que el cedente nos facilite todos los contratos de trabajo de los últimos 4 años, nóminas y justificantes de pago, todas las judiciales en el ámbito social y laboral de los últimos 4 años e Inspecciones de Trabajo ( si las hubo) concluidas y en curso. El fin es evitar riesgos.
El Certificado de Sucesión de Actividad en el traspaso de negocio que es y para qué sirve.
Sirve para evitar futuras deudas que se te puedan derivar. Solicitarlo es muy importante ya que te ahorrará muchos problemas a futuro.
Los traspasos de negocios llevan IVA o ITP?
El traspaso de un negocio cualquiera sea SU ACTIVIDAD no grava ni IVA ni ITP, está exento del IVA según lo establece el artículo 7 de la ley del IVA.
El traspaso de un negocio y la Declaración de la Renta
El traspaso de un negocio se incluye en la declaración de la renta, y se declara en el momento de la venta, lo que significa que hasta que no procedas a formalizar el traspaso no deberás incluirlo en la renta.
Lo más importante: Solo se incluye y se paga si el valor del traspaso de negocio mayor al valor de la compra que has vende por más de cuanto se ha pagado oportunamente.
Escala de lo que pagarás en tu declaración de la renta de acuerdo con lo que has ganado. Tabla comparativa:
| Ganancia Obtenida | Porcentaje de Impuesto a Pagar |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000,01 € a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000,01 € a 200.000 € | 23 % |
| Más de 200.000,01 € | 26 % |
Si has pagado por el traspaso (Coste de compra del traspaso)
100.000 euros y lo has vendido por 110.000 euros
Tu ganancia ha sido de: 10.000 euros, por esta ganancia tributarás en tu declaración de la renta.
Sólo pagarás un porcentaje por los 10.000 euros que es lo que has ganado
| Coste Compra Traspaso | Valor Venta Traspaso | Se pagará el 19 % de 10.000 euros (Ganancia) |
| 100.000 euros | 110.000 euros | 1900 euros a pagar |
El pago del Impuesto sobre Sociedades en los traspaso de negocios.
El traspaso de un negocio paga en el Impuesto sobre Sociedades, paga si vende por más de cuanto se ha comprado. En este caso solo se paga el 23% fijo de la ganancia.
Por todo esto es recomendable consultar servicios de Consultoria en traspaso de Negocios.
Si estás considerando traspasar tu negocio o adquirir uno te recomendamos nuestros servicio de consultoría de negocios, No dudes en contactarnos.